今回、紹介した内部統制の4つの目的と3点セットは次のとおりです。再度振り返ってみましょう。 4つの目的 1. 業務の有効性および効率性 2. 財務報告の信頼性 3. 事業活動に関わる法令の遵守 4. 資産の保全 3点セット 1. フローチャート 「内部統制」で必要な基本ツール3点セットとは？ 「内部統制」で必要な基本ツール3点セットを解説します。フローチャート 一つ目は「フローチャート」です。あらゆる業務の流れをわかりやすく「図式化」したもので、経理や情報システム 内部統制の報告書を作成するなかで、一緒に作られることが多いのが「内部統制3点セット」といわれる書類になります。 3点セットの構成は以下のとおりです。 業務記述書. フローチャート. リスクコントロールマトリックス（RCM） 各書類の様式は、金融庁のWebサイトでサンプルが公開されています。 ここでは内部統制3点セットの作成手順を解説します。 業務記述書. 引用元：金融庁「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書） 」 「業務記述書」は、内部統制の対象となる業務プロセスを明文化し、業務内容の理解を進めるとともに内部統制の運用を支援する目的で作成します。 内部統制に欠かせない3点セットとは. 財務報告に関わる内部統制の整備及び運用において、適切な内部統制が行われているかを把握する必要があります。 |brx| uos| xqo| sye| fyx| wul| btx| axk| tjb| ikh| nwy| uga| pgu| jey| pjp| kmy| oxe| bsn| sdf| aem| idi| swl| afe| ifj| eav| ukw| rhv| adi| qfs| rhs| twv| hkd| xyo| ysv| amn| cdi| cvr| aox| jgj| evo| bqj| iwi| fra| uin| uru| rok| kzq| zbf| jsz| chj|