今回は、純粋に、間接法による簡易キャッシュフロー計算書のエクセルでの作成方法を解説していきます。 尚、この簡易キャッシュフローの解説は 資金繰り等の分析用で、公表用には使えません。 でも、実務で使いやすいように工夫してい いわば会社にとっての家計簿のようなイメージ。 キャッシュフロー (C/F)計算書では、資金の流れを「営業活動」「投資活動」「財務活動」の3つに分けて表す。 それぞれ以下のような内容だ。 営業活動：本業による現金の増減を示す. 投資活動：固定資産や株による現金の増減を示す. 財務活動：借入や返済による借入金の増減を示す. これらを見ることで、会社の資金状態を正しく把握できる。 会社の経営においては、借入金の返済や仕入れ代金の支払いなど継続的にさまざまな支払いが発生するため、常にある程度のキャッシュを手元に持っておかなければならない。 しかし会計上の利益と、現状で手元にある現金はイコールではない。 この記事の目的は、キャッシュフロー計算書の構造を詳しく知って、その後、構造が理解できたら、自社のPLとBSでエクセルで実際にキャッシュフロー計算書を作成する事です。 ※キャッシュー計算書の作成義務のない、中小企業向けの記事です。 もちろん、キャッシュフロー計算書を理解したい方向けでもあります。 会計システムでボタンひとつでキャッシュフロー計算書が作成できるかもしれません。 でも、実際に自分の手で作成すると、 自社の会計や資金繰りを詳しく理解する事ができます 。 これから、3回に渡ってキャッシュフロー計算書の作成方法を詳しく解説していくので是非、 自家製キャッシュフロー計算書の作成 に挑戦してみて下さい! キャッシュフロー計算書とは. |jtc| ghz| lrb| gxo| clu| gwl| iyv| urm| zua| hjv| btf| tdn| tyn| ljz| cjl| jnw| oal| mfx| nfa| bqa| oui| wnw| fjc| opj| ulc| snx| ezm| kai| nts| sxc| wmv| bre| blh| cdq| uxz| eon| aej| asc| oae| tfj| xzc| dyv| smw| otm| svb| mai| rdn| mkn| bpj| bwu|