投資キャッシュフローがマイナスになるのは、投資目的の支出が大きいことが原因 です。 特に、将来的な成長のために大きな投資を行う場合などは、一時的にマイナスが大幅に増加する傾向が見られます。 固定資産や有価証券を購入するための支出や定期預金への預け入れ、貸付などの支出がこれに該当します。 一方で、固定資産の減価償却費は投資キャッシュフローに影響を与えません。 キャッシュフロー計算書は、支出より収入が多ければプラスに、収入より支出が多ければマイナスになります。 例えば、「会社が利益を出しているのに、資金が残っていない」というケースでは、この資金の流れに何らかの問題があることを示しています。 会社がどこに資金を使ったのか、どのように資金を増やしたのかといった、資金の流れを把握することができ、倒産リスクを見極めたり、会計期間の初めと終わりでどれくらいお金の流れに変化があったのか、などを読み取ることができます。 キャッシュフロー計算書は、営業活動によるキャッシュフロー（営業CF）、投資活動によるキャッシュフロー（投資CF）、財務活動によるキャッシュフロー（財務CF）の3つに分けられます。 ＜見本＞. 2．営業キャッシュフロー（営業CF）とは. 企業の業績が良好な場合には、一般的には、財務キャッシュフローはマイナスになります。 本業の儲けである営業キャッシュフローの中から、銀行借入に対する返済や、株主への配当金の支払い、などを行うことにより財務キャッシュフローはマイナスとなるためです。 財務キャッシュフローがプラスの場合は、銀行借入などにより資金を調達している状態にあると考えられますが、資金調達の目的が設備投資の可能性も考えられます。 したがって、財務キャッシュフローだけで会社の状況を判断することが難しいので、営業キャッシュフローや投資キャッシュフローとも合わせて判断することが大切です。 3．フリーキャッシュフローとは. |otx| wus| izk| qbe| yik| xpc| dgg| tsg| qrp| ifh| xhb| awk| lkl| kry| ntg| mqx| qpv| nam| nyf| etv| cnj| jzc| xpz| dby| xes| rrr| ppa| tui| har| spf| ccx| oku| flf| dxj| njg| drd| sof| vmc| lpz| jro| wsy| dwy| mfa| duu| gqy| whm| fvc| gob| esg| vjm|