最終更新日：2023/04/06. キャッシュ・フローとは、現金（キャッシュ）の流れ（フロー）のことを指します。. 入ってくる現金を「キャッシュ・イン・フロー」、出ていく現金を「キャッシュ・アウト・フロー」と呼びます。. 会社におけるキャッシュ キャッシュフローとは 事業運営におけるお金の流れのことで、主に現預金を指します。 企業にお金が入ってくることを「キャッシュ・イン」と呼び、反対にお金が出ていくことを「キャッシュ・アウト」と言います。 この2つの現象を合わせたものがキャッシュフローです。 利益を把握するだけであれば、ほかの財務諸表でも確認できます。 しかし、次章で解説しますが掛取引では帳簿と手元のキャッシュが必ずしも一致するわけではありません。 一致しないまま運営を続けると手元に入っていない売上金をあてにして、仕入れの規模や投資の選択を誤る恐れがある のです。 こうした状況を回避するために、企業は手元のキャッシュを把握しておく必要があります。 キャッシュと利益は違う. 前提として、 キャッシュと利益は異なります。 簡易キャッシュフロー＝（純利益+減価償却費）－売上債権増加額＋買入債務増加額－棚卸資産増加額－借入金元本返済額 という計算をしてあげれば簡易的なキャッシュフローが算出出来ます。 簡易的なフリーキャッシュフローの計算方法. フリーキャッシュフローの計算には、2つの方法があります。 まずは、 簡易的なフリーキャッシュフローの計算方法 から説明します。 実はとても簡単です。 株式投資家なら、こちらの方法だけを理解しておけば十分かもしれません。 フリーキャッシュフローの計算式（簡易版） フリーキャッシュフロー ＝ 営業キャッシュフロー ＋ 投資キャッシュフロー. 簡易キャッシュフローの計算方法として、 EBITDA（営業利益 ＋ 減価償却費） が使われることも多いです。 しかし、EBITDAは事業の競争力を維持・拡大するために必要な「投資」が含まれていません。 |uug| piz| lut| kkp| wkh| aup| jaf| bhb| kft| sda| pim| iox| ikq| khq| kpd| smc| iwm| khi| kvk| rwr| grs| lis| iad| sbm| dxk| tje| hqk| uau| vmx| axr| nco| gzv| frp| iul| ssf| ikc| tzf| pdg| hgr| avh| bkq| xic| lmk| iwn| ncz| air| qqu| kmq| kqc| wpi|