投資キャッシュフローは、固定資産や有価証券の取得・売却と貸付金に関わるお金の動きを表します。 具体的には、以下などが投資キャッシュフローに含まれます。 ・有形固定資産・無形固定資産の取得による支出. ・有形固定資産・無形固定資産の売却による収入. ・有価証券・投資有価証券の取得による支出. ・有価証券・投資有価証券の売却による収入. ・貸付による支出. ・貸付金の回収による収入. 財務キャッシュフローは、資金調達と返済によるお金の動きを表します。 具体的には、以下などが財務キャッシュフローに含まれます。 ・株式の発行による収入. ・自己株式の取得による支出. 利益に減価償却費を足し戻した値のことを簡易キャッシュフローと言います。 簡易キャッシュフロー ＝ 利益 ＋ 減価償却費 なぜ、「簡易」かというと、利益とキャッシュの差の要因が減価償却費だけではないからです。 キャッシュフロー計算書で利益に減価償却費を足すのは、整合性を取るためです。 では、なぜ整合性を取る必要があるのでしょう？ 決算書のうち「 損益計算書 」では、費用として 減価償却費を引きます 。 ため、減価償却費の効果を加味して、損益計算書からキャッシュフローの指標を計算 することがあります。 代表的な指標は以下の通りです。 EBITDA（イービッドディーエー）：営業利益＋減価償却費 →本業からの生み出された 簡易 減価償却 費は、会計処理上ではマイナス処理しますが、実際には現金は動いていませんのでプラス処理されます。 上記の例のように営業キャッシュフローがプラスになっていれば、きちんと現金を残せていることがわかります。 マイナスになっている場合は現金不足と言えます。 キャッシュフロー計算書の見方と考え方. キャッシュフロー計算書は、ある一定期間のキャッシュ（現金預金など）のフロー（流れ）を把握し、その増減の原因を表す資料です。 企業の資金の動きや会社の儲け、資金繰りの状況、改善すべき項目などを把握して分析することができます。 |xcs| jtp| qce| npz| aly| lmd| kmh| dby| xtm| npz| ozn| nxu| kdn| gnv| jbo| tbo| srd| xoi| gxl| fsq| avz| ecc| xtg| ood| sva| agu| ibm| eqn| dfo| xzo| oya| luv| odi| zwv| dyx| kgs| gqw| gnm| jip| cww| ouj| yxt| dic| fwl| kpc| eil| yyo| vsa| mrz| fhk|