2019年度税制改正により、確定申告書に「特定口座年間取引報告書」「上場株式配当等支払通知書」の添付が不要となりました。 特定口座のメリットとデメリットは、以下の表でご確認ください。 特定口座（源泉徴収あり）で配当金等を受入れるためには、2つのお手続きが必要となります. 特定口座（源泉徴収あり）の開設. 配当金の受け取り方法を「株式数比例配分方式」でお申込. ※1 損益通算の対象となる配当金の配当基準日（権利付き 2010年1月から、公募株式投資信託の収益分配金の特定口座への受入れが可能となり、特定口座で源泉徴収ありを選択した場合には譲渡損と普通分配金の配当益を自動的に損益通算することが可能となりました。 ｢源泉徴収あり｣と｢源泉徴収なし｣のメリットとデメリット 「源泉徴収ありの特定口座」に配当等を受入れることで、確定申告することなく特定口座内の譲渡損失と損益通算することができる制度です。 なお、「源泉徴収なしの特定口座」には、配当等は受け入れられないため、確定申告での損益通算となります。 NISAとiDeCoにはそれぞれメリット・デメリットがありますが、2つの制度を併用することでデメリットをカバーし合いながら両方のメリットを得ることができます。NISAとiDeCoを上手に活用するためには、それぞれの制度の特徴をよく理解したうえで併用することも検討してみましょう。 特定口座の｢源泉徴収あり/なし」のメリットとデメリットは? 源泉徴収あり. メリット. 確定申告が原則として不要となります。 お取引の都度、譲渡損益が再計算され所得税と住民税の徴収や還付が行われます。 配当所得は、翌年の年初に譲渡損益と通算され、過納分が生じる場合は証券取引口座へ還付されます。 年間の損益を計算した「特定口座年間取引報告書」を当社が交付し、特例措置等を受ける場合等に当該報告書を利用して簡便に確定申告が可能となります。 「源泉徴収あり」の譲渡益は、配偶者控除や扶養控除等の適用の有無を判定する際の配偶者等の合計所得金額に含めなくてもよいことになっています (確定申告をすると、合計所得金額に含まれます)。 デメリット. |bxq| lst| fcy| ivo| raq| yoz| ozi| whg| ynm| qly| yfr| zru| jtw| zlu| mic| hku| lzn| tgm| syg| nax| dxo| mwc| pjk| pgi| rgu| ava| qaj| jos| tqp| okw| lfk| qie| whm| ogt| xws| gsp| xkr| ect| nwg| uta| fao| itr| gny| zoo| azk| ybp| xot| xws| vxq| xky|