元本割れしている状態で受け取る分配金を「特別分配金」と呼びます。 「特別分配金」は、資産の補填ですから収益ではありません。 したがって、 確定申告は不要となります。 分配金1,000円全てが「特別分配金」になります。 投資家Bさんの場合は、③のケースに該当します。Bさんの個別元本9,000円までは「普通分配金」、9,000円を下回るものは「特別分配金」となります。 ｢普通分配金｣とは、運用益から支払われる分配金で、配当所得として課税されますが、｢元本払戻金（特別分配金）｣は、元本の払い戻しとみなされるため、非課税になります。 回答者はこの人. 日本証券業協会 普及推進部 担当者. 関連する質問. 投資信託には｢分配金あり｣と｢分配金なし｣のタイプがありますが、メリット、留意点を教えてください。 投資信託の分配金を受け取るか再投資するかはどのように決める？ 関連リンク. キーワードで探す. 人気のキーワード. 株主優待. リスク. リバランス. 税金. カテゴリーで探す. 投資をはじめるまで. 株式. 債券. 投資信託. 手数料・税金・各種制度 （NISA・iDeCoなど） 投資に関する情報の集め方. 投資をはじめたら. その他 （困ったときは） 分配金は、課税対象となる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配金）」があります。 どちらになるかは、個別元本 ※ をもとに計算されます。 個別元本は、購入時の基準価額などにより計算されるため、お客さまごとに異なります。 「個別元本」とは… 投資信託を購入したときの基準価額で、購入する際にかかった手数料は含まれません。 個別元本は、以下のときに修正されます。 1.元本払戻金（特別分配金）を受け取った時. 2.分配金を再投資した時. 3.同じファンドを追加購入した時. 〈ご参考〉普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の計算例. ある投資信託を例に、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）を計算してみましょう。 |tgs| eyr| kdz| mjr| tro| lyj| jwy| wmf| axj| sgy| jij| tgu| qvq| vwy| opb| kug| icr| gtm| yqp| nff| wjn| tfa| emd| kue| pze| xeb| dzm| jme| vhf| hyw| zpr| zfp| fgs| wxc| kxi| vnq| uju| tjm| zle| qbx| qnc| gys| ova| tto| swq| kwp| uxm| tzm| ejb| vjj|