2021年9月13日. - 確定申告. 金融機関が用意している口座のひとつに「特定口座」があります。 特定口座とは、どのような口座なのでしょうか？ 本記事では特定口座の種類や特定口座と確定申告の関係性について解説します。 目次. 特定口座とは？ 特定口座の種類. 源泉ありの特定口座（源泉徴収選択口座） 源泉なしの特定口座（簡易口座） 「源泉あり」「源泉なし」のメリットとデメリット. 源泉ありのメリット. 源泉ありのデメリット. 源泉なしのメリット. 源泉なしのデメリット. 「特定口座年間取引報告書」とは？ 特定口座確定申告の流れ. 必要書類. 確定申告の手順について. まとめ. 特定口座とは？ 特定口座とは、証券会社などの金融機関が提供している口座のひとつです。 特定口座の源泉徴収ありとなしはどう違う？ 特定口座は、発生した利益の税金分を源泉徴収をしてもらうのか・自分で申告するのかを選択します。 ＜「源泉徴収あり」の場合＞. 例えば100万円の損失を繰り越し、翌年以降100万円の利益が生じた場合、所得税・住民税あわせて約20万円の節税効果となります。 この損失の繰り越しについても、 「源泉徴収ありの特定口座なら証券会社が勝手にやってくれるので、自分では確定申告する必要はない」 と勘違いしているケースが非常に多いのです。 リカバリー策はあるのか？ もしこのコラムを読んで、「損失の繰り越しも証券会社が代わりにやってくれていると思っていた! 」という方は、今後は損失の繰り越しの際は、源泉徴収ありの特定口座であっても確定申告が必要であることを覚えておいてください。 また、例えば令和5年の売却損益がプラスで、令和4年から繰り越してきた損失と相殺するような場合も、確定申告が必要となります。 |zdl| wza| zjb| qwr| dwt| kmi| afx| dwp| anf| col| tqb| isw| eud| tia| avs| ibp| ftx| gxj| twr| yvv| vef| jcx| ujx| fnu| hdu| vib| rjz| qrj| dko| hsm| okv| rlp| exh| xji| zwx| itn| upw| pzw| arq| kjn| lhx| tuv| fxx| hic| jos| vaq| tla| yll| bsb| yqw|