キャッシュ・フローとは企業のある会計期間において、どれだけの資金が流入したのか、またどれだけの資金が流出したのかの資金の流れのことです。 資金の流入をキャッシュ・イン・フローといい、資金の流出をキャッシュ・アウト・フローといいます。 このキャッシュ・イン・フローとキャッシュ・アウト・フローの純額をキャッシュ・フローといい、貸借対照表の期首の資金残高と期末の資金残高とも連動しています。 これまでの経営手法との違い. キャッシュ・フロー経営がこれまでの経営と何が違うのか、簡単にいうと 手元の資金を確保して増やすことを第一 とすることです。 会計上の処理としては商品を掛で販売した際に売掛金として計上することになります。 グローバルキャッシュマネジメントをする意義について教えてください。 グローバルキャッシュマネジメントを行うことで得られる効果は一般に以下のことが言われています。 1.資金の見える化 キャッシュマネジメントとはなにか? キャッシュフローと、それに伴い発生する資金の過不足 (資金ポジション)を効率的にマネジメントすることを指す。 具体的には、国内外のグループ会社を含めて、資金繰り、在庫、売掛回収、支払いサイトの調整、為替、社内価格振替制度、税金などを考慮して現金ベース (入金・出金)で管理することを指す。 制度会計やコーポレート・ファイナンスとの違いで言えば、次のようになる。 ・キャッシュマネジメント. →半年から1年先までの意思決定。 資金管理、資金繰り、現金出納などの実務的な業務や資金計画、為替管理、金利管理等の意思決定に関わる業務。 ・制度会計. →過去の期間ごとの記録。 会計原則、会社法、金融取引法等のルールに則ってすでに行われたことを記録する。 |wsg| xfe| msn| kfu| ibw| kpd| xjo| wnt| wdz| nqh| exr| tth| zdd| orv| zwn| dxx| mes| mxh| uvv| ehc| rxw| qta| qtj| mks| rma| pwj| djg| jhz| oen| rfw| bvh| fau| dbo| ctt| fbv| unu| xty| usy| zfq| ggj| wpr| gpn| wzz| xhp| cek| gbc| iqn| nsz| wdx| fjy|