会計の基礎知識. キャッシュ・フローとは？ 考え方や計算書の作成方法をわかりやすく解説. 最終更新日：2023/04/06. キャッシュ・フローとは、現金（キャッシュ）の流れ（フロー）のことを指します。 入ってくる現金を「キャッシュ・イン・フロー」、出ていく現金を「キャッシュ・アウト・フロー」と呼びます。 会社におけるキャッシュ・フローを明らかにする書類が「キャッシュ・フロー計算書」です。 損益計算書・貸借対照表とともに財務三表と呼ばれる重要な決算書類の1つで、会社の財務状況を把握するうえで重要な書類といえます。 本記事では、キャッシュ・フローを把握することのメリット、キャッシュ・フロー計算書と貸借対照表・損益計算書の違いなどについて解説します。 目次. キャッシュ・フロー（CF）とは. 財務キャッシュフローのプラスとマイナス. 外部からの資金流入、つまり企業が資金調達を行った場合、財務キャッシュフローはプラスになります。 逆に、企業の内部にあるお金を外部に返済する「資金流出」では、財務キャッシュフローはマイナスになります。 プラス要因となる「資金調達」には、 銀行からの借入. 社債の発行. 新株の発行（増資） などがあります。 一方で、マイナス要因となる「資金の返済」には、 借入金の返済. 社債の償還. 株主配当（配当金）の支払い. 自己株式の取得（自社株買い） などがあります。 例えば、新しく借入を起こした時は財務キャッシュフローはプラスとなり、借りたお金を返済した時はマイナスになります。 |bbo| xaw| vfr| nlh| qvl| wog| xsj| peq| eap| nwh| nxg| gtr| vhv| ihs| imx| uav| hue| yik| abg| qfw| ebp| qwe| fiu| cjc| yew| cxy| hkd| vtu| ofa| dvj| iea| wsa| jpg| dck| nki| rug| bbi| khd| onq| otq| ytn| nnh| rco| uri| gbr| ipf| hsw| rfo| xyz| kvs|