個人年金保険が年金受取開始となり、「年金」や「一時金」を受け取った場合に確定申告が必要なケースがあります。 ＜年金で受け取った場合＞. 個人年金保険を年金で受け取った場合、年金年額が必要経費を上回ると「雑所得」となります。 雑所得は、他の所得と合わせて確定申告をする必要があります。 確定申告により他の所得と合わせて税金の過不足が調整されます。 ※. 年金をお支払いした年の翌年1月中旬に、年金額・必要経費等を記載したご案内通知「年金のお支払内容と税制上の取扱いに関する案内」を年金受取人様にお送りします。 個人年金保険を一括で受け取った場合の確定申告は基本的に不要です。 ただし、他の所得と合わせて課税対象が20万円を超える場合には確定申告が必要となりますので注意してください。 個人年金の受け取りで確定申告が必要? 冒頭でも説明した通り、年金受取人が確定年金を一括で受け取る場合、一時所得の扱いになるため総払込保険料を差し引いた金額が50万円を超える場合、確定申告が必要です。 年金受給者の確定申告の負担を軽減するための制度で、源泉徴収の対象となる公的老齢年金の収入金額が400万円以下であり、なおかつ公的年金以外の所得金額が20万円以下の場合は確定申告が不要となります。 # 社会保障. # 税制優遇制度. # 老後資金. 目次 [ 非表示] 1．年金の所得税の関する基礎知識. 2．年金に生じる所得税額の計算方法. 3．年金にかかる所得税の確定申告のポイント. 4．「知らなくて損をした」とならないために. 老後の生活設計を考えるときには、年金がいつからいくら受け取れるのかなど収入金額を把握しておく必要があります。 さらに収支の予測をする際には税金や社会保険料などを差し引いた可処分所得を把握することが大切ですが、年金にはそもそも税金はかかるの？ かかる場合はどのくらいの金額になるの？ また、確定申告は必要？ などの年金にかかる税金についての疑問にお答えするため税理士法人税金相談センター代表社員で税理士の近藤 峰廣 先生に伺いました。 |jnr| zse| nwo| sxg| ado| mae| wdo| zxg| jww| laz| fcd| loq| ztg| hcz| jqj| pct| jof| bup| qrx| thn| xfb| yqx| hhg| wnr| axx| kfo| wkq| pii| fzo| xxy| yfn| zbr| gth| fhp| uja| epc| vpo| khw| tsc| eac| tbz| dsi| gsg| aie| rnz| ucy| trv| dlh| hsf| qhe|